Cómo declarar impuestos con ITIN en 2026: guía para inmigrantes sin papeles

SaludNexo · Sin Papeles · 29 de julio de 2026

Actualizado el 8 de octubre de 2026

Si no tienes número de Seguro Social, puedes y a veces debes declarar impuestos con un ITIN, el número que da el propio IRS. La obligación de declarar depende de cuánto ganaste y de cómo lo ganaste, no de tu estatus migratorio. Esta guía te lo explica con las cifras de 2025 y 2026, los plazos y los documentos exactos del IRS, y con lo que ha pasado con la protección de esos datos.

Qué es el ITIN, y qué no es

El ITIN es un número de nueve dígitos que el IRS da a quien tiene que declarar impuestos y no puede tener Seguro Social. Según las instrucciones del Formulario W-7, sirve solo para fines de impuestos federales: no te da derecho a prestaciones del Seguro Social, no cambia tu estatus migratorio y no te autoriza a trabajar. Si alguien te dice que sacar un ITIN «ayuda con tus papeles», está mezclando dos sistemas que no se hablan entre sí.

¿Tienes que declarar? Las cifras

La regla general es que declaras si tus ingresos brutos llegan a cierta cantidad, que depende de tu estatus de declaración. Estas son las cifras del IRS para el año 2025, que se declara en 2026, y para el año 2026, que se declarará en 2027.

Los umbrales de 2025 están en la página del IRS «Check if you need to file a tax return», y los de 2026 son los que salen de la deducción estándar del año. Una advertencia: si el empleador te retuvo impuestos de tu sueldo, te conviene declarar aunque estés por debajo, porque es la única forma de pedir ese dinero de vuelta. Y si trabajas por tu cuenta (conduces para una aplicación, limpias casas, haces construcción, cobras en efectivo), el límite se desploma a 400 dólares de ingreso neto. Para ese caso, mira también seguro médico para trabajadores por cuenta propia.

Las fechas que importan ahora mismo

Para el año 2025, la fecha normal era el 15 de abril de 2026. Si pediste prórroga, tienes hasta el 15 de octubre de 2026 para presentar la declaración, es decir, dentro de muy pocos días. La prórroga no alarga el plazo para pagar lo que debas: ese venció en abril.

• Si pediste prórroga y todavía no has presentado, te quedan muy pocos días. Si estás pidiendo tu primer ITIN, la declaración va en papel con el W-7, y tiene que estar enviada dentro del plazo.
• Si no pediste prórroga y no has declarado, hazlo cuanto antes. La multa por no presentar es del 5 % del impuesto que debes por cada mes de retraso, hasta un 25 %, y la de no pagar es del 0,5 % al mes. Si no debes impuestos, no hay multa por presentar tarde.
• Si te sale un reembolso, tienes tres años desde la fecha límite original para pedirlo. Hay años pasados en los que todavía puedes reclamar.

Un detalle práctico: para pedir la prórroga con el formulario 4868 no necesitas ya tener ITIN. El IRS indica escribir «ITIN TO BE REQUESTED» donde pide el número, y no enviar el W-7 con ese formulario ni con los pagos de impuestos estimados.

Cómo se pide el ITIN, paso a paso

1. Rellena el Formulario W-7. Si prefieres recibir las cartas del IRS en español, pide la versión W-7(SP). Marca bien el motivo de la solicitud, porque de eso depende qué documentos te piden.
2. Prepara tu declaración original para el año por el que necesitas el ITIN. Deja en blanco el espacio del número de Seguro Social de quien pide ITIN. El W-7 va grapado delante de la declaración, y no debes presentar la declaración sola sin el W-7 y los documentos.
3. Reúne los documentos originales, o copias certificadas por la entidad que los emitió. Una copia, aunque sea notariada, no vale. Te devuelven los originales a la dirección que escribas en el W-7.
4. Envíalo todo por correo. La dirección es Internal Revenue Service, ITIN Operation, P.O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342. Si usas un servicio de mensajería privado, el IRS indica otra dirección en sus instrucciones.
5. Espera. El IRS pide contar siete semanas para avisarte, o de nueve a once si lo envías entre el 15 de enero y el 30 de abril o desde fuera de Estados Unidos. Pasado ese plazo puedes llamar al 800-829-1040. Desde fuera del país, el 267-941-1000, que no es gratuito.

Tienes dos alternativas a mandar tus originales por correo. Puedes ir a un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS, con cita, llamando al 844-545-5640, y te devuelven los documentos en el momento. Y puedes usar un Agente Tramitador Certificado, que verifica tus originales y los devuelve enseguida. Si tu pasaporte tarda en volver, el IRS indica que si no te llegan los originales en 60 días, llames al mismo teléfono. La lista de centros que verifican documentos está en IRS.gov.

Qué documentos te piden

El IRS acepta 13 documentos, y al menos uno tiene que llevar tu foto, salvo para menores de 14 años (18 si son estudiantes). El pasaporte es el único que vale solo para demostrar quién eres y que eres extranjero. Si no lo tienes, necesitas al menos dos documentos de la lista. Estos son los más habituales, y la lista completa y vigente está en las instrucciones del W-7.

Dos avisos que ahorran viajes. La matrícula consular no figura entre los 13 documentos del IRS, así que no cuentes con ella. Y si pides el ITIN para tu cónyuge o tus hijos, el IRS solo se lo asigna si se les reclama un beneficio fiscal permitido, como un estatus de declaración o un crédito, o si presentan su propia declaración; para los dependientes hay reglas propias sobre probar que viven en EE. UU.

Tu ITIN caduca si no lo usas

Según el IRS, si tu ITIN no aparece en al menos una declaración federal durante tres años consecutivos, caduca el 31 de diciembre del tercer año y hay que renovarlo antes de volver a usarlo. También hay que renovar los que se asignaron antes de 2013 y nunca se renovaron. La renovación se hace con el mismo W-7, marcando la casilla de renovar, y solo hace falta si vas a incluir el ITIN en una declaración. Si lo usas cada año que declares, no tienes que preocuparte.

Qué puedes reclamar con ITIN y qué no

Aquí es donde más se equivoca la gente, y donde más cambió con la ley de 2025. Esta es la foto a fecha de hoy.

Esto quiere decir que, para una familia con padres con ITIN e hijos ciudadanos, declarar rara vez deja un reembolso grande. Lo que sí puede proteger es la ayuda del seguro médico de los hijos: para recibirla hay que declarar cada año. Cómo se pide la cobertura de los menores está en seguro médico para tus hijos en EE. UU.

Lo que pasa con tus datos: el IRS y la inmigración

Es probablemente la razón por la que llegaste hasta aquí, así que te cuento lo que sé, en orden. En abril de 2025 el IRS y el Departamento de Seguridad Nacional firmaron un acuerdo para que el IRS diera a ICE la última dirección conocida de personas que ICE creía en el país sin autorización. En junio de 2025 ICE pidió las direcciones de 1,28 millones de personas, y el IRS empezó a procesar las peticiones en julio. Antes de que un juez frenara el sistema, el IRS había entregado 47.289 registros.

En noviembre de 2025 la jueza Colleen Kollar-Kotelly bloqueó el procedimiento, y el 8 de septiembre de 2026 el Tribunal de Apelaciones del Circuito de Columbia lo confirmó por unanimidad (Center for Taxpayer Rights contra el IRS, número 26-5006). El tribunal vio que más del 90 % de las entregas se hicieron emparejando un nombre con un número de contribuyente y devolviendo la dirección que el IRS tenía, sin comprobar que la dirección que ICE indicaba fuera real, y que bastaba con poner cinco cifras cualesquiera, como «00000».

Mi consejo es este: si debes declarar, declara, y si tu situación migratoria tiene algo delicado (un trámite abierto, una orden previa, antecedentes), habla antes con una organización de ayuda legal o con un abogado de inmigración. Los datos de Medicaid son otro asunto, con su propio pleito, que explico en ICE y Medicaid en 2026.

Impuestos y carga pública

Declarar impuestos no es un beneficio del gobierno, así que no entra en la prueba de carga pública. Lo que sí tiene reglas propias son los beneficios con prueba de ingresos, y desde el 18 de septiembre de 2026 hay una regla nueva para quien presenta una solicitud de residencia. La guía de USCIS de agosto aclara que lo recibido antes de esa fecha se mira con la regla de 2022. Qué pasa con los créditos fiscales con prueba de ingresos, como el del Mercado, no está confirmado. Lo que se sabe, seguro por seguro, está en ¿el seguro médico afecta tu green card?

Ayuda gratuita y cómo evitar estafas

No tienes que pagar cientos de dólares para declarar. El programa VITA del IRS prepara declaraciones básicas gratis, con voluntarios certificados, a quien generalmente gana 69.000 dólares o menos y a quien habla poco inglés. Puedes buscar uno en la página del IRS sobre preparación gratuita de declaraciones. Antes de ir, pregunta si el sitio tiene un Agente Tramitador Certificado para el W-7, porque no todos lo tienen. Si tienes un problema con el IRS, las clínicas para contribuyentes de bajos ingresos ayudan sin cobrar mucho, y el Defensor del Contribuyente tiene el 877-777-4778.

Si pagas a un preparador, comprueba que tenga un número de preparador (PTIN), que firme tu declaración y que no te cobre según el tamaño de tu reembolso. Desconfía de quien te prometa un reembolso grande antes de mirar tus papeles y nunca firmes una declaración en blanco.

Los errores que más cuestan

• Creer que no tienes que declarar porque no tienes papeles. La obligación depende de tus ingresos.
• Dejar pasar tres años sin usar el ITIN, y descubrir que caducó cuando necesitabas declarar.
• Mandar el pasaporte original por correo cuando un Centro de Asistencia o un Agente Tramitador lo habrían verificado en el momento.
• Presentar la declaración sin el W-7 y los documentos, o pedir que la envíen en línea el mismo año en que te dan el ITIN.
• Usar un número de Seguro Social que no es tuyo. Es ilegal, y el ITIN existe para que no tengas que hacerlo.
• Dar por hecho que los créditos de tus hijos ciudadanos son los mismos de cualquier otra familia, sin mirar las reglas nuevas de Seguro Social.

Lo que haría yo esta semana

• Mirar si tengo que declarar el año 2025 con la tabla de arriba.
• Si pedí prórroga, tener la declaración enviada antes del 15 de octubre.
• Apuntar cuándo se me caduca el ITIN, o si ya está vencido, para renovarlo con la declaración.
• Guardar en una carpeta mi pasaporte, el ITIN y las copias de las últimas declaraciones.
• Buscar un sitio de VITA o un Agente Tramitador Certificado cerca de casa, antes de que llegue la temporada alta.
• Si hay un trámite migratorio abierto, hablar antes con un abogado.

Declarar con ITIN no te da papeles ni permiso de trabajo, pero te pone en regla con una obligación que existe tengas el estatus que tengas, y deja a tu familia en mejor posición para proteger lo que sí puede recibir, como la ayuda del seguro médico de los hijos.